L'analisi di pareggio è uno strumento per valutare il potenziale di profitto di un modello di business e per valutare varie strategie di prezzo. Puoi facilmente compilare costi fissi, costi variabili e opzioni di prezzo in Excel per determinare il punto di pareggio per il tuo prodotto. Questo è il numero di unità che devi vendere al prezzo che hai impostato per raggiungere il pareggio.
Passi
Parte 1 di 5: creazione della tabella dei costi variabili
Passo 1. Apri Excel e crea una nuova cartella di lavoro vuota
Creerai più fogli in questa cartella di lavoro per gestire il monitoraggio di tutti i costi.
Passaggio 2. Fare clic sul pulsante "+" accanto a "Foglio1" nella parte inferiore dello schermo
Questo creerà un nuovo foglio di lavoro vuoto.
Passaggio 3. Rinominare il nuovo foglio in "VariableCosts
" Questo foglio ospiterà la tabella che tiene traccia di tutti i costi variabili del tuo prodotto, come spedizione, commissione e altri costi.
Passaggio 4. Crea etichette di intestazione per il nuovo foglio
Per creare una tabella dei costi variabili di base, inserire "Descrizione" in A1 e "Importo" in B1.
Passaggio 5. Inserisci i nomi dei costi variabili della tua attività nella colonna A
Sotto l'intestazione "Descrizione", inserisci i tipi di costi variabili che dovrai gestire per il tuo prodotto.
Passaggio 6. Lascia vuota la colonna B ("Importo") per ora
Complerai i costi effettivi più avanti nel processo.
Passaggio 7. Crea una tabella dai dati che hai inserito
Trasformare i dati in una tabella semplificherà il collegamento alle formule in un secondo momento:
- Seleziona tutti i dati, inclusa la riga di intestazione e gli importi vuoti, facendo clic e trascinando il mouse su tutte le celle.
- Fare clic sul pulsante "Formatta come tabella". Lo troverai nella scheda Home. Se utilizzi Excel per Mac, fai clic sulla scheda Tabelle, fai clic sul pulsante "Nuovo", quindi seleziona "Inserisci tabella con intestazioni".
- Seleziona la casella "La mia tabella ha intestazioni". Ciò manterrà le etichette nella prima riga come etichette di intestazione.
- Fare clic sul campo "Nome tabella" nell'angolo in alto a destra e denominarlo "Costi variabili".
Parte 2 di 5: creazione della tabella dei costi fissi
Passaggio 1. Fare clic sul pulsante "+" accanto a "Costi variabili" nella parte inferiore dello schermo
Questo creerà un altro foglio di lavoro vuoto.
Passaggio 2. Rinominare il nuovo foglio in "Costi fissi
" Questo foglio conterrà tutti i costi fissi per il tuo prodotto, come l'affitto, l'assicurazione e altri costi che non cambiano.
Passaggio 3. Crea le etichette di intestazione
Come con il foglio Costi variabili, crea un'etichetta "Descrizione" nella cella A1 e un'etichetta "Importo" nella cella B1.
Passaggio 4. Inserisci i nomi dei costi fissi della tua attività nella colonna A
Compila la prima colonna con le descrizioni dei costi fissi, ad esempio "Affitto".
Passaggio 5. Lascia vuota la colonna B ("Importo") per ora
Compilerai questi costi dopo aver creato il resto del foglio di calcolo.
Passaggio 6. Crea una tabella dai dati che hai inserito
Seleziona tutto ciò che hai creato su questo foglio, comprese le intestazioni:
- Fare clic sul pulsante "Formatta come tabella" nella scheda Home.
- Seleziona "La mia tabella ha intestazioni" per trasformare la riga 1 in intestazioni per la tabella.
- Fare clic sul campo "Nome tabella" e denominare la tabella "Costi fissi".
Parte 3 di 5: creazione del foglio di pareggio
Passaggio 1. Rinominare Foglio1 in "BEP" e selezionarlo
Questo foglio ospiterà il tuo grafico BEP (Break Even Point) principale. Non è necessario rinominarlo in "BEP", ma sarà più facile navigare nella cartella di lavoro se lo fai.
Passaggio 2. Crea il layout per il tuo foglio di pareggio
Ai fini di questo esempio, crea il tuo foglio utilizzando il seguente layout:
- A1: Vendite - Questa è l'etichetta per la sezione Vendite del foglio di calcolo.
- B2: Prezzo per unità - Questo sarà il prezzo addebitato per ogni articolo che vendi.
- B3: Unità vendute - Questo sarà il numero di unità vendute al prezzo specificato in un determinato periodo di tempo.
- A4: Costi - Questa è l'etichetta per la sezione Costi del foglio di calcolo.
- B5: Costi variabili - Questi sono i costi del tuo prodotto su cui hai il controllo (spedizione, tariffe di commissione, ecc.)
- B6: Costi fissi - Questi sono i costi del tuo prodotto su cui non hai il controllo (affitto della struttura, assicurazione, ecc.)
- A7: Entrate - Questa è la quantità di denaro generata dalla vendita dei tuoi prodotti prima che vengano considerati i costi.
- B8: Margine unitario - Questa è la quantità di denaro che guadagni per unità dopo aver considerato i costi.
- B9: Margine lordo - Questo è l'importo totale di denaro che guadagni per tutte le unità vendute al netto dei costi.
- A10: BEP - Questa è l'etichetta per la sezione Break Even Point del foglio di calcolo.
- B11: Unità - Questo è il numero di unità che devi vendere per far corrispondere l'esborso dei tuoi costi.
Passaggio 3. Modificare i formati numerici per le celle di output e di input
Dovrai modificare i formati numerici per determinate celle affinché i tuoi dati vengano visualizzati correttamente:
- Evidenzia C2, C5, C6, C8 e C9. Fai clic sul menu a discesa nella sezione "Numero" della scheda Home e scegli "Valuta".
- Evidenzia C3 e C11. Fai clic sul menu a discesa e seleziona "Altri formati numerici". Seleziona "Numero" e quindi imposta "Posizioni decimali" su "0".
Passaggio 4. Creare intervalli da utilizzare nelle formule
Seleziona e crea i seguenti intervalli per far funzionare le tue formule. Questo creerà variabili che possono essere inserite nelle tue formule, permettendoti di fare facilmente riferimento e aggiornare questi valori.
- Selezionare B2:C3 e quindi fare clic sulla scheda "Formule". Fare clic su "Crea dalla selezione" e quindi fare clic su "OK".
- Seleziona B5: C6 e quindi fai clic sulla scheda "Formule". Fare clic su "Crea dalla selezione" e quindi fare clic su "OK".
- Seleziona B8:C9 e quindi fai clic sulla scheda "Formule". Fare clic su "Crea dalla selezione" e quindi fare clic su "OK".
- Selezionare B11:C11 e quindi fare clic sulla scheda "Formule". Fare clic su "Crea dalla selezione" e quindi fare clic su "OK".
Parte 4 di 5: Inserimento delle formule
Passaggio 1. Immettere la formula dei costi variabili
Questo calcolerà i costi variabili totali per il numero di articoli che vendi. Fare clic su C5 e immettere la seguente formula:
=SOMMA(CostiVariabili)*Unità_Vendute
Passaggio 2. Immettere la formula dei costi fissi
Questo calcolerà i costi fissi totali per il tuo prodotto. Fare clic su C6 e immettere la seguente formula:
=SOMMA(Costi Fissi)
Passaggio 3. Immettere la formula del margine unitario
Questo calcolerà il margine che realizzerai dopo aver considerato i costi variabili. Fare clic su C8 e immettere la seguente formula:
=Price_Per_Unit-SUM(VariableCosts)
Passaggio 4. Immettere la formula del margine lordo
Questo determina l'importo totale che guadagni per tutte le unità che vendi dopo i costi variabili. Fare clic su C9 e immettere la seguente formula:
=Margine_Unità*Unità_Vendute
Passaggio 5. Immettere la formula BEP
Questo prende i tuoi costi fissi e li confronta con i tuoi margini, informandoti di quante unità devi vendere per raggiungere il pareggio. Fare clic su C11 e immettere la seguente formula:
=IFERROR(Costi_Fissi/Margine_Unità, 0)
Parte 5 di 5: Determinazione del punto di pareggio
Passaggio 1. Inserisci i costi variabili della tua attività
Torna alla tabella Costi Variabili e compila tutti i costi relativi al tuo prodotto. Più preciso sei qui, più accurato sarà il tuo calcolo BEP.
Ciascun costo nella tabella VariableCosts deve essere per unità venduta
Passaggio 2. Inserisci i costi fissi della tua attività
Inserisci questi costi nella tabella Costi fissi. Questi sono i costi di gestione della tua attività e dovrebbero essere tutti impostati sullo stesso intervallo (ad esempio, i costi mensili).
Passaggio 3. Immettere un prezzo per unità
Nel foglio BEP, inserisci un prezzo stimato iniziale per unità. Sarai in grado di regolare questo mentre esegui i calcoli
Passaggio 4. Inserisci il numero di unità che desideri vendere
Questo è il numero di unità che intendi vendere nello stesso periodo di tempo dei tuoi costi fissi. Ad esempio, se i costi fissi includono l'affitto mensile e l'assicurazione, le unità vendute saranno il numero di unità vendute nello stesso lasso di tempo.
Passaggio 5. Leggere l'output "Unità"
La cella di output Unità (C11) mostrerà il numero di unità che dovrai vendere nel tuo periodo di tempo per raggiungere il pareggio. Questo numero cambierà in base al prezzo unitario e alle tabelle dei costi variabili e dei costi fissi.
Passaggio 6. Apportare modifiche al prezzo e ai costi
La modifica del prezzo per unità cambierà il numero di unità necessarie per raggiungere il pareggio. Prova a cambiare il prezzo e guarda cosa succede con il tuo valore BEP.